وفقًا للقانون الضريبي القطري الصادر عن الهيئة العامة للضرائب، تشمل الضرائب الرئيسية:

• الضريبة على الدخل:
  • معدل 10% على صافي الدخل المحقق في قطر.
  • معدل 35% لقطاع النفط والبتروكيماويات.
• ضريبة الاستقطاع من المنبع:
  • %5 على المدفوعات لغير المقيمين مقابل خدمات أو حقوق.
• ضريبة الأرباح الرأسمالية:
  • %10 على بيع العقارات أو الأوراق المالية داخل قطر (خلال 30 يومًا من التنازل).
  • %35 إذا ارتبطت بقطاع النفط أو البتروكيماويات.
• الضريبة الانتقائية:

ضريبة استهلاكية تُطبق على سلع تُعدّ ضارّة بصحة الإنسان أو البيئة، تهدف إلى تقليل استهلاكها وتمويل الخدمات العامة مثل الصحة والتعليم والبنية التحتية.

يمكن التسجيل من خلال منصة ضريبة الإلكترونية والحصول على الرقم الضريبي.

لا تُطبق ضريبة القيمة المضافة (VAT) في دولة قطر.

يتم تقديم الإقرار الضريبي خلال فترة 4 أشهر بعد انتهاء السنة الضريبية.

• التأخير في تقديم الإقرار الضريبي: 500 ريال قطري لكل يوم تأخير وبحد أقصى لا يتجاوز 180,000.
• التأخير في سداد الضريبة: 2% من المبلغ المستحق شهريًا وبحد أقصى 100% من مبلغ الضريبة المستحقة.
• عدم التسجيل أو الالتزام بأحكام التسجيل والإخطارات: 20,000 ريال قطري.
• عدم الاحتفاظ بالسجلات المحاسبية: 30,000 ريال قطري.
• عدم إخطار الهيئة بالعقود خلال 30 يوماً: 10,000 ريال قطري.
• عدم تقديم إقرار ضريبة الاستقطاع من المنبع: مساوي لقيمة الضريبة التي لم تُستقطع بالإضافة إلى الضريبة نفسها.

يتم دفع الضريبة من خلال منصة ضريبة الإلكترونية.

طرق الدفع المتاحة :

• الدفع المباشر
• البطاقة الائتمانية / بطاقة السحب المباشر

• الملكية الأجنبية الكاملة:يسمح للمستثمرين الأجانب بتملك الشركات بنسبة 100% في قطاعات محددة، وفقًا لقانون الاستثمار رقم (1) لسنة 2019.
• الإعفاءات الضريبية:قد يتم إعفاء المستثمرين الأجانب من الضريبة على الدخل لمدة تصل إلى 10 سنوات، حسب نوع المشروع وموقعه.
• تخصيص الأراضي:إمكانية تخصيص أراضٍ للمشاريع الاستثمارية الأجنبية بعقود إيجار طويلة الأجل تصل إلى 50 عامًا.
• حوافز إضافية للمشاريع الاستراتيجية:إعفاءات ضريبية موسعة لبعض المشروعات الاستراتيجية.

توجد قائمة محددة من وزارة التجارة والصناعة للأنشطة التجارية برأس مال غير قطري. للاطلاع على القائمة اضغط هنا.

• المشاريع الاستراتيجية المؤهلة لإعفاء مؤقت:
  يمكن أن تُمنح إعفاءات ضريبية (لمدة 5 إلى 10 سنوات) للمشروعات ذات الأهمية الاستراتيجية للاقتصاد القطري، بناءً على تقييم وفق متطلبات القانون.
• القطاعات والمناطق التي تحظى بإعفاءات ضمن النظام التفضيلي:
  • الشركات المملوكة بالكامل لمواطنين قطريين من دول مجلس التعاون الخليجي تتمتع بإعفاء كامل من ضريبة الشركات.
  • القطاعات الاستراتيجية مثل (الزراعة، الصحة، التعليم، السياحة) قد تحصل على إعفاءات أو تسهيلات ضريبية إضافية.
  • المناطق الحرة: وفّرت إعفاءات ضريبية تنافسية تشمل إعفاء الشركات من الضرائب لمدة 20 عامًا، وعدم فرض ضريبة دخل على الأفراد، وعدم فرض رسوم جمركية على الواردات، مع ملكية أجنبية كاملة وإمكانية استرداد رأس المال.

الشريك القطري: يُعفى تمامًا من الضريبة على الدخل.

الشريك الأجنبي: يخضع للضريبة على الدخل بنسبة 10% على حصته من صافي أرباح الشركة.